Налоги, которые стесняются своего имени

Налоговый кодекс – толстая книга. Но полный список того, что мы платим государству, в нее давно не помещается. Рядом с налогами выросла целая параллельная система: сборы, платы, взносы, коды, подписки. Многие из этих платежей стесняются называться налогами, хотя устроены точно так же. Каждый по отдельности – "несколько сотен рублей". Вместе – заметная часть цены почти любой покупки и любого бизнеса.

Попробую составить опись. Для удобства поделю все на три корзины. В первой – то, что честно названо налогом, но выросло тихо. Во второй – квазиналоги: платежи, которые устроены как налог, но так не называются. В третьей – принудительные покупки: государство не берет деньги само, а обязывает купить услугу у назначенного оператора. А в конце – о том, что еще успеют ввести до Нового года.

Корзина первая. Налоги, которые подросли без шума

• НДС с этого года – 22% вместо 20%. Он сидит в цене почти всего, что мы покупаем.

• НДС для малого бизнеса на упрощенке. Раньше его не платили до 60 млн рублей выручки, с 2026 года порог – 20 млн. Выше – ставка 5% или 7%. Для небольшого магазина или кафе это новая строка расходов, которая уходит в цены.

• Страховые взносы. Льготный тариф 15% для малого и среднего бизнеса сохранили только для приоритетных отраслей. Остальные платят 30% с зарплаты. Торговля, услуги, строительство в льготный список в основном не попали.

• Акциз на сладкие напитки. Ввели летом 2023-го – 7 рублей за литр. В 2025-м – 10 рублей, в 2026-м – 11. Двухлитровая газировка несет в себе 22 рубля акциза, плюс НДС сверху.

• Госпошлины в суд. С осени 2024 года выросли в разы. Неимущественный иск гражданина в районный суд стоит 3 тысячи рублей, компании – 20 тысяч. Дальше каждая ступень дороже: апелляция – 3 и 15 тысяч, кассация – 5 и 20 тысяч. Жалоба в Верховный суд по гражданскому делу – 7 тысяч для гражданина и 25 тысяч для компании. По экономическому спору из арбитража – уже 30 и 80 тысяч. Дойти до Верховного суда теперь стоит как хороший ноутбук – даже с учетом технологического сбора.

• Развод. С 2025 года регистрация развода в ЗАГСе стоит 5 тысяч рублей с каждого из супругов – было 650. Если разводятся через суд, к этому добавляется еще 5 тысяч за сам иск. Расстаться по-хорошему теперь стоит паре 10 тысяч, по-плохому – 15.

• Пошлины для автомобилистов. С сентября 2025 года права стоят 4 тысячи рублей (было 2), права нового образца – 6 тысяч, номера – 3 тысячи (было 2), ПТС – 1200 (было 800).

• Пошлина за регистрацию недвижимости с конца лета 2025 года зависит от кадастровой стоимости. Чем дороже объект – тем дороже регистрация.

• Зарубежные посылки. С 1 июля 2026 года при покупке дороже 200 евро платится пошлина 5% плюс российский НДС – причем со всей стоимости покупки, а не только с превышения.

Это хотя бы налоги и пошлины: их вводят законом, по правилам Налогового кодекса. С остальным сложнее.

Корзина вторая. Квазиналоги

Признаки налога простые: платеж обязателен, идет в бюджет, и плательщик ничего не получает взамен. Под это описание подходят платежи, которые официально налогами не являются. Ставки по ним часто устанавливает не закон, а правительство или министерство.

• Технологический сбор – с 1 декабря. 373 рубля за смартфон, 746 – за ноутбук или планшет. Без данных в системе маркировки – на треть больше. В планах – телевизоры и бытовая техника.

• Утильсбор на автомобили. Официально – на будущую утилизацию машины. Осенью 2024 года ставки выросли в среднем на 70–85%, дальше каждый январь – плюс 10–20% до 2030 года. С декабря 2025-го льготу для граждан оставили только машинам до 160 лошадиных сил. Очередное повышение – с 1 января 2027 года.

• Экологический сбор. Платят производители и импортеры, которые не утилизировали упаковку сами. Ставки на 2026 год по ряду видов упаковки выросли в разы. Для некоторых видов, по данным отраслевых СМИ, перерабатывающих мощностей в стране пока нет. Платим за утилизацию, которую негде провести.

• "Платон". Плата с грузовиков тяжелее 12 тонн за проезд по федеральным трассам.

В феврале 2025 года – 3,34 рубля за километр, в феврале 2026-го – 3,53, а с 1 марта – сразу 5,19. Плюс 55% за год. Эти деньги оказываются в цене каждого товара, который везли фурой, – то есть почти любого.

• Взнос на капремонт. Формально – накопления на ремонт своего дома. Фактически деньги большинства домов лежат в общем котле регионального оператора, а очередь на ремонт может не дойти до вашего дома годами. В Саратове взнос в 2025 году составлял 9,29 рубля за метр, в 2026-м – 10,84, а с 1 января 2027 года – 16,26. Для квартиры в 60 метров это рост с 650 до 976 рублей в месяц.

Отдельно отмечу: суды, как правило, признают такие платежи законными. Логика понятная – у государства должны быть инструменты. Но у этих инструментов есть общая черта: они растут быстрее налогов и без публичного обсуждения, которое сопровождает любое изменение Налогового кодекса.

Корзина третья. Принудительные покупки

Здесь государство вообще не получает деньги напрямую. Оно обязывает купить услугу у определенного оператора – и цена этой услуги становится обязательным платежом.

• Онлайн-касса. Предприниматель обязан не просто иметь кассу. Внутри нее – фискальный накопитель, который нужно периодически менять: это порядка 12 тысяч рублей. К нему – договор с оператором фискальных данных: еще около 3 тысяч в год. Без договора касса просто перестанет работать. Каждая точка продаж – это постоянная подписка.

• Маркировка "Честный знак". Каждый код на товаре стоит 50 копеек плюс НДС – 61 копейка. Копейки, если не считать, что кодов миллиарды. В 2026 году в систему зашли сладости: с марта – печенье, мармелад, зефир, с мая – торты и пирожные, с июля – шоколад, карамель и жвачка. К коду добавьте сканеры, программы, электронный документооборот и время сотрудников.

• Государственная электронная почта. Закон подписан летом. Для бизнеса цифровой почтовый ящик будет обязательным и платным. Кроме абонентской платы, обсуждается тариф за отправку юридически значимых сообщений – 125 рублей 66 копеек за письмо с марта 2027 года с ежегодной индексацией. Заказное письмо в электронном виде по цене почти бумажного.

• ОСАГО. Обязательная страховка, которую продает частная компания по тарифам в рамках, установленных регулятором. Не налог, но платеж, от которого не отказаться.

До Нового года: что еще успеют

Осень – горячий сезон для налогов, и у этого есть юридическая причина. Налоговый кодекс защищает плательщика сроками: изменения вступают в силу не раньше чем через месяц после публикации и не раньше начала нового налогового периода. Новые налоги – не раньше 1 января следующего года. Для большинства налогов период – календарный год. Отсюда простая арифметика: чтобы новшество заработало с 1 января, закон нужно принять и опубликовать до конца ноября. Поэтому ноябрь в Госдуме – месяц налоговых решений.

Что сейчас в работе. Вместе с бюджетом правительство внесло большой пакет поправок в Налоговый кодекс, первое чтение запланировано на конец октября. Главное:

• Пассивные доходы. Проценты по вкладам, доходы от продажи недвижимости, ценных бумаг, страховых выплат и цифровых активов хотят свести в одну базу с прогрессивной ставкой от 13 до 22%. Банки станут налоговыми агентами и будут удерживать налог с процентов в течение года, а не по его итогам. Бюджет ждет от этого более 450 млрд рублей в год.

• НДС 22% на покупки с зарубежных площадок – еще около 75 млрд в год.

• Акцизы на алкоголь и табак проиндексируют быстрее инфляции.

• Маркетплейсы станут налоговыми контролерами. По поручению ФНС площадка сможет остановить прием заказов у продавца и "заморозить" карточку товара.

• Налог на сверхдоходы горнодобывающих компаний – если цены на руды и металлы вырастут на 10% и больше к уровню 2025 года.

• Налоговые штрафы. За нарушение правил учета доходов и расходов – 28 тысяч рублей вместо 10, за грубое нарушение с занижением налога – 111 тысяч вместо 40.

А теперь главное наблюдение. Все это проходит через три чтения в Госдуме, публичные споры и не может заработать раньше 1 января.

Ставки технологического сбора утвердили приказом министерства в середине октября – а платить его начнут уже с 1 декабря. Ни чтений, ни ожидания нового года. Это, пожалуй, лучший ответ на вопрос, почему квазиналоги так удобны.

Что говорят наверху

Тема наконец вышла на уровень, где ее трудно не заметить.

• На Всероссийском налоговом форуме в Торгово-промышленной палате 21 октября предложили принять рамочный закон о неналоговых платежах и завести их электронный федеральный реестр. Главными примерами проблемы назвали как раз технологический сбор и рост утильсбора.

• Минфин сообщил: до конца года неналоговые платежи проанализируют по отраслям, а в декабре в правительство внесут доклад с предложениями об их возможном сокращении. Решать, двигаться ли дальше, будет правительство.

• Глава "Деловой России" Алексей Репик на встрече с президентом высказался в том духе, что понятный рост налогов сегодня лучше, чем неопределенность и высокие ставки навсегда. Дополнительная нагрузка, по его мнению, должна ложиться на пассивные доходы, а не на производство; рост налога на прибыль даже на 1–2 пункта он считает критическим. Вместо повышения налога на дорогое имущество он предложил разовый сбор при сделках с недвижимостью дороже 300 млн рублей. А попавший в СМИ пакет из 52 инициатив, где была и отмена льгот для малого бизнеса, в организации назвали старыми экспертными записками, которые "Деловая Россия" не поддерживает.

Обращу внимание: реестр неналоговых платежей в правительстве обсуждают как минимум с 2017 года. Декабрьский доклад – хороший повод проверить, дойдет ли дело до результата.

Чем это опасно

Каждый такой платеж по отдельности выглядит разумно. У утильсбора – забота об экологии. У маркировки – борьба с подделками. У "Платона" – ремонт дорог. Думаю, в каждой из этих целей есть рациональное зерно.

Проблема в другом. Налог нельзя ввести без закона, нельзя применить задним числом, его ставки видны и обсуждаются. Квазиналоги и принудительные покупки этих гарантий в полной мере не имеют. Ставки меняют постановлением или приказом, иногда – на десятки процентов за раз. А суммарную нагрузку никто не считает: ни в одном официальном документе нет строки "сколько всего платит саратовский предприниматель или семья помимо налогов".

Возможно, пора такую строку завести. И называть налоги своими именами – даже если им самим это неловко.

Тексты в разделе "Блоги" являются частным мнением авторов, а не редакционной позицией ИА "Взгляд-инфо".