Налог на богатых, но не только

На прошлой неделе Минфин внес в правительство проект бюджета на 2027–2029 годы и вместе с ним пакет поправок в Налоговый кодекс. В новостях его быстро назвали "налогом на богатых": рентный налог для металлургов, 35% с дивидендов нерезидентам, лишение льгот инвесторов с доходом от 50 млн рублей в год. Все так. Но в пакете есть изменения, которые коснутся гораздо более широкого круга людей: владельца небольшой фирмы, продавца квартиры, получателя дорогого подарка, покупателя с зарубежного маркетплейса.

Сразу оговорюсь: пока это законопроект. Его еще обсудят в правительстве и Госдуме, и параметры могут измениться. Но направление задано. У нас есть главный ресурс – время до 1 января, и распорядиться им лучше заранее.

Главное: теперь неважно, откуда деньги

Сейчас у налоговой две "корзины". В первую попадают зарплата, премии и договоры подряда, и к ним применяется шкала от 13 до 22%. Во вторую идут "пассивные" доходы: дивиденды, проценты по вкладам, доходы от ценных бумаг, продажи имущества и долей, страховые выплаты и подарки. Для второй корзины действуют только две ставки, 13 и 15%, сколько бы вы ни получили.

Минфин предлагает ссыпать все в одну корзину. Ставка будет зависеть от общего дохода за год, а не от его источника. Зарплата плюс продажа квартиры плюс дивиденды – и часть суммы уходит под 18%, а то и выше.

По оценке ведомства, это затронет около 4 млн человек. Олигархов в стране столько нет. Чтобы попасть в эту группу, достаточно в одном году получить приличную зарплату и продать недвижимость с прибылью.

Что сохраняется:

• освобождение от налога при продаже жилья после минимального срока владения, независимо от размера дохода;

• необлагаемый процент по вкладам: налог берется только с процентов сверх суммы, рассчитанной исходя из 1 млн рублей;

• особые правила для участников СВО;

• право уменьшить доход от продажи на расходы на покупку или на имущественный вычет.

Сколько это в рублях

Пример первый, типично саратовский. Квартиру купили в новостройке на этапе котлована за 6 млн, после получения ключей продали за 9 млн. Прибыль составила 3 млн, зарплата за год – 1,2 млн. Сейчас налог с обоих доходов вместе составит около 558 тыс. рублей, по новым правилам – около 582 тыс. Разница заметная, но не драматичная.

Пример второй. Собственник небольшой фирмы получает 2,4 млн зарплаты и 5 млн дивидендов в год. Сейчас он платит примерно 1 014 тыс. налога, по новым правилам заплатит около 1 134 тыс. Это плюс 120 тыс. рублей в год, и уже есть о чем подумать.

Что можно сделать уже сейчас

1. Сделка с недвижимостью, которая "не отлежалась". Если вы и так собирались продать объект в начале 2027 года и прибыль существенная, есть смысл закрыть сделку и получить деньги до 31 декабря. Но не продавайте в спешке ради экономии в 20–30 тысяч: скидка за срочность обойдется дороже. Иногда разумнее дождаться минимального срока владения. Тогда налога не будет вовсе, и реформа этого не меняет.

2. Разносите крупные доходы по разным годам. Шкала годовая. Крупная премия и продажа дачи в одном году поднимают вас на ступень выше. Если есть возможность развести эти события на январь и декабрь, это законно и выгодно.

3. Не забывайте о сособственниках. Если жилье принадлежит нескольким людям, например супругам, доход от продажи делится между ними. У каждого своя шкала, и нижние ставки работают дважды. Поэтому грамотно оформленная собственность теперь влияет на сумму налога.

4. Владельцам бизнеса стоит решить вопрос с прибылью в этом году. Если у ООО накопилась нераспределенная прибыль и вы все равно планировали ее забрать, выплата в 2026 году пройдет по старым правилам. Отдельно отмечу: выводить деньги из компании, которой они нужны для расчетов с кредиторами, опасно. В банкротстве такие выплаты оспаривают, и вопрос из налогового быстро превращается в вопрос о субсидиарной ответственности.

5. Посчитайте налог до того, как принять дорогой подарок. От налога освобождены только подарки близких родственников.

Квартира от тети, крестного или супруга без регистрации брака облагается налогом, и по новым правилам этот доход сложится с зарплатой.

6. Вклады: большинству беспокоиться не о чем. Но если у вас крупный депозит и высокая зарплата, проценты сверх необлагаемого лимита могут уйти под повышенную ставку. Проценты облагаются в момент получения, поэтому дата окончания вклада (декабрь или январь) тоже имеет значение.

Покупки из-за рубежа подорожают для всех

Здесь реформа уже не выбирает по толщине кошелька. На товары с зарубежных площадок предлагают начислять НДС 22%, причем платить его будут сами площадки. Кроме того, за каждую посылку дешевле 200 евро будет взиматься сбор в 100 рублей. Для заказа на 15 тысяч это мелочь. А вот чехол для телефона за 300 рублей с учетом налога и сбора может подорожать примерно в полтора раза.

Практический совет простой: объединяйте мелкие покупки в один заказ и сравнивайте цены с российскими маркетплейсами. Ценовое преимущество "из-за границы" у многих товаров исчезнет.

Хорошая новость для малого бизнеса

Она уже состоялась. Летом порог освобождения от НДС для упрощенцев сохранили на уровне 20 млн рублей до конца 2029 года. Раньше планировалось снизить его до 15 млн уже с 2027 года. Для множества саратовских ИП и небольших фирм это передышка на три года, и ее стоит использовать для спокойной перестройки учета.

Для кого реформа действительно жесткая

Для крупного капитала. Инвесторы с годовым доходом свыше 50 млн теряют льготу за долгосрочное владение акциями. Паевые фонды будут платить налог на прибыль 15%, и отсрочка налога через ПИФ фактически закончится. Добывающие компании получат налог на ценовую "сверхприбыль". Большинства читателей это коснется только косвенно, через фондовый рынок и цены.

Вместо вывода

Думаю, главный сигнал пакета не в конкретных процентах. Государство последовательно закрывает "налоговые карманы", где одни и те же деньги облагались по-разному в зависимости от способа получения. Практический вывод для обычного человека: налоговое планирование перестает быть занятием только для очень богатых. Дата сделки, чье имя стоит в выписке ЕГРН, в каком году выплачены дивиденды – все это теперь конкретные деньги. До 1 января три месяца. Этого достаточно, чтобы спокойно посчитать, и недостаточно, чтобы откладывать расчеты на последнюю неделю декабря.

Тексты в разделе "Блоги" являются частным мнением авторов, а не редакционной позицией ИА "Взгляд-инфо".